案情簡介：

2020年4月至5月期間，劉某某、王某某、殷某某受湯某等人的指使，以非法獲利為目的，在某地以提供銀行賬戶、手機、身份證、采用現場驗證等方式協助湯某等人進行詐騙資金轉移，其中劉某某、王某某涉案數額225587元；殷某某涉案數額214527元。此后，三名涉案人員到案后如實供述了犯罪事實。

一審德州經濟技術開發區法院觀點：

被告人劉某某、王某某、殷某某為獲取非法利益，在明知他人從事非法資金轉移的情況下提供身份證、手機和銀行賬戶進行資金轉移，涉案數額巨大，均屬情節嚴重，其行為均構成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。被告人殷某某經公安機關電話傳喚主動到案，如實供述犯罪事實，構成自首，依法可以從輕或減輕處罰。鑒于被告人劉某某、王某某、殷某某在共同犯罪中所起的作用，均屬從犯，但被告人劉某某的作用明顯高于被告人王某某，被告人劉某某、殷某某自愿認罪認罰簽字具結，被告人劉某某、王某某、殷某某均能退繳全部違法所得并積極繳納罰金，決定對三被告人減輕處罰。據此判決被告人劉某某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑一年十個月，并處罰金人民幣五千元；被告人王某某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑一年十個月，并處罰金人民幣四千元；被告人殷某某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑一年六個月，并處罰金人民幣二千元；

一審判決后，王某某、殷某某對判決不服，并分別提起上訴。其中被告人王某某認為其不清楚掩飾、隱瞞的是犯罪所得的贓物或者犯罪所得收益，且不知道虛擬銀行賬戶、支付寶中流通的資金是非法的，據此，請求法院改判無罪。

德州經濟技術開發區檢察機關以被告人殷某某違反認罪認罰制度，不再適用從寬量刑情節對案件提供抗訴。德州檢察院接受一審公訴機關抗訴意見，同時以原審判決認定罪名不當，量刑畸重為由提起抗訴。

二審德州中院觀點：

關于抗訴機關及出庭檢察員提出“殷某某適用認罪認罰從寬制度后上訴，原審判決對其從寬處罰的基礎不再存在，不應適用認罪認罰從寬制度進行處罰”的抗訴理由及出庭意見。經查，殷某某依法享有上訴的權利，鑒于本案原公訴機關指控以及原審判決認定的罪名有誤，本院將結合殷某某的犯罪事實、犯罪情節等依法對其定罪量刑。故該抗訴理由及出庭意見不能成立，本院不予采納。

本院認為，經查,根據在案證據可以證實,湯某等人僅告知上訴人王某某、殷某某、原審被告人劉某某借用他們的身份證、銀行卡等用于刷單或買火幣等事宜,王某某、殷某某、劉某某并不明知借用其身份證、銀行卡等物品是用于轉移犯罪所得,因此原審判決認定其三人構成掩飾、隱瞞犯罪所得罪證據不足。本案中,王某某、殷某某、劉某某均對火幣交易行為有所了解,其在明知湯某等人行為舉止隱秘、交易方式明顯異常的情況下,為獲取非法利益,仍然將自己的身份證、銀行卡、支付寶賬戶等信息提供給湯某等人使用,足以認定其明知他人利用信息網絡實施犯罪仍為犯罪提供支付結算等幫助,且支付結算金額均在20萬元以上,因此上訴人王某某、殷某某、原審被告人劉某某之行為構成幫助信息網絡犯罪活動罪。上訴人王某某、殷某某、原審被告人劉某某明知他人利用信息網絡實施犯罪，為其犯罪提供支付結算等幫助，情節嚴重，均構成幫助信息網絡犯罪活動罪。上訴人王某某、殷某某構成自首，原審被告人劉某某有坦白情節，依法對其從輕處罰。上訴人王某某、殷某某、原審被告人劉某某均能退繳全部違法所得并積極繳納罰金，依法酌情從輕處罰。抗訴機關的抗訴理由不能成立，本院不予支持。上訴人王某某、殷某某的上訴理由部分成立，本院部分支持。原公訴機關指控以及原審判決認定的罪名錯誤，本院依法予以糾正，并對量刑進行調整。改判上訴人王某某、殷某某、劉某某犯幫助信息網絡犯罪活動罪，并處有期徒刑九個月至一年的刑罰。

福州律師蔡思斌評析：

案例中二審法院之所以改變一審認定罪名，關鍵在于查明上訴人對出借身份證、銀行卡等物品用于轉移犯罪所得并不明知的事實。可見，掩飾隱瞞犯罪所得罪與幫助信息網絡犯罪活動罪區分關鍵在行為人是否對犯罪所得及產生的收益明知并轉移。例如，在電信詐騙犯罪中行為人明知是贓款并予以協助轉移的，此時行為人宜認定構成掩飾隱瞞犯罪所得罪，反之，就可能涉嫌幫助信息網絡犯罪活動罪。至于行為人“明知”的認定，根據《關于辦理電信網絡詐騙等刑事案件適用法律若干問題的意見（二）》的規定，可以結合行為人的認知能力、既往經歷、交易對象、與實施信息網絡犯罪的行為人的關系、提供技術支持或者幫助的時間和方式、獲利情況以及行為人的供述等主客觀因素進行綜合認定。

值得一提的是，實踐認為幫助信息網絡犯罪活動罪的轉賬行為發生在上游犯罪實施犯罪活動過程中，系網絡信息犯罪的輔助手段；掩飾、隱瞞犯罪所得則發生在上游犯罪既遂以后，屬事后幫助行為。即掩飾隱瞞犯罪所得罪的行為一般發生在犯罪行為發生之后，主要涉及資金最終處理，而構成幫助信息網絡犯罪活動罪的行為往往出現在犯罪行為發生之時。

除此之外，兩罪名所保護法益亦不同，幫助信息網絡犯罪活動罪所侵犯的客體為網絡安全管理秩序。而掩飾、隱瞞犯罪所得罪侵犯的客體是公共管理秩序及正常司法活動。所以，這兩罪名仍有所不同，可通過上述要素加以辨別。

案例索引：（2021）魯14刑終216號，當事人系化名并有刪節。

蔡思斌

2022年6月10日

幫他人辦銀行卡取款能輕松賺中間費用？這竟是中了騙子的圈套，替騙子轉移贓款，近日，一名男子因此被判重刑。

2015年10月份，許某在鄭州火車站附近辦理手機卡套餐時認識了薛某，得知用自己的身份證辦理銀行卡并幫薛某取錢可以賺取好處費。許某在明知薛某讓其幫忙提取的錢款系違法犯罪所得的情況下，仍用自己的身份證辦理了6張銀行卡和與這些銀行卡綁定的1張手機卡，并將銀行卡和手機號交給薛某。之后，一名男子通過電話聯系與許某接頭，并指使許某分別于2015年11月26日、11月27日、11月28日從卡號為622XXX070的中國農業銀行賬戶中共支取人民幣61萬元，許某也收到好處費共計人民幣4200元。

2015年11月27日，胡某來閩侯縣公安局報警稱自己被電話詐騙。經查，騙子的賬戶在收到胡某匯款后立即通過POS機交易的方式將款項轉移至許某的卡號為622XXX070的中國農業銀行賬戶上。許某有重大作案嫌疑。

法院審理該案認為，被告人許某以牟利為目的，明知是犯罪所得收益，仍以提供資金賬戶、取款等方式幫助上游犯罪分子多次轉移犯罪所得人民幣61萬元，其行為已構成掩飾、隱瞞犯罪所得罪，且屬情節嚴重，判處五年九個月，并處罰金人民幣15萬元。

法官說法：明知他人銀行卡內存款為犯罪所得，仍幫助其取款，是幫助上游犯罪分子轉移贓款的行為，這種行為掩飾隱瞞了犯罪所得的性質和來源，妨害了司法機關的正常活動，應以掩飾隱瞞犯罪所得罪論處。近年來，各類型詐騙案件層出不窮，盡管騙子的詐騙手段花樣百出，取贓款方式避人耳目，但是法網恢恢，疏而不漏，詐騙犯罪分子及下游犯罪人員都終將受到法律嚴厲的懲罰。

來源：福州法院網；作者：林繽 林孔亮